A empresa vende, os clientes pagam e o faturamento parece estar crescendo. Mesmo assim, quando chega o final do mês, falta dinheiro para pagar fornecedores, impostos, salários ou fazer novos investimentos.
Essa situação é mais comum do que parece. E normalmente o problema não está apenas no volume de vendas, mas na forma como os recursos da empresa estão sendo administrados.
Faturamento não é lucro
Um dos principais erros na gestão financeira é confundir faturamento com lucro.
O faturamento representa tudo o que a empresa vendeu em determinado período. Porém, desse valor ainda precisam ser descontados os custos dos produtos ou serviços, despesas operacionais, impostos, folha de pagamento, encargos, taxas bancárias e outras obrigações.
Por exemplo: uma empresa pode faturar R$ 100 mil por mês, mas ter R$ 95 mil em custos e despesas. Nesse caso, apesar do faturamento elevado, a margem de lucro é pequena.
Por isso, mais importante do que acompanhar apenas quanto a empresa vende é entender quanto realmente sobra após o pagamento de todas as obrigações.
Os preços podem estar calculados de forma incorreta
Vender muito com uma margem de lucro baixa pode aumentar o trabalho, o faturamento e até os impostos, sem gerar o retorno esperado.
Na formação do preço, é necessário considerar:
- custo da mercadoria, matéria-prima ou serviço;
- despesas fixas e variáveis;
- impostos incidentes sobre a venda;
- taxas de cartões, plataformas e comissões;
- margem de lucro desejada.
Quando algum desses itens não é considerado, a empresa pode estar vendendo abaixo do preço necessário para manter a operação saudável.
As despesas estão crescendo mais do que as vendas
Outro problema frequente ocorre quando o faturamento aumenta, mas as despesas crescem em uma velocidade ainda maior.
Pequenos gastos, quando não são acompanhados, podem comprometer significativamente o caixa da empresa. Assinaturas pouco utilizadas, taxas bancárias, compras sem planejamento, desperdícios, horas extras e despesas administrativas precisam ser analisadas regularmente.
Não significa que toda despesa deve ser cortada. O importante é avaliar se cada gasto contribui para o funcionamento ou para o crescimento do negócio.
O prazo para receber é maior do que o prazo para pagar
Uma empresa pode apresentar lucro no papel e, mesmo assim, enfrentar dificuldades financeiras.
Isso acontece, por exemplo, quando vende para receber em 30, 60 ou 90 dias, mas precisa pagar fornecedores, salários e impostos antes desse prazo.
Esse desencontro é conhecido como descasamento do fluxo de caixa.
Para evitar esse problema, é importante negociar melhores prazos com fornecedores, revisar as condições de pagamento oferecidas aos clientes e manter uma reserva de capital de giro.
Há excesso de vendas a prazo ou inadimplência
Vendas realizadas não significam dinheiro disponível no caixa.
Quando a empresa vende muito a prazo ou possui clientes inadimplentes, o faturamento pode parecer positivo, mas os recursos ainda não entraram efetivamente.
Por isso, é fundamental acompanhar as contas a receber, estabelecer uma política de cobrança e analisar as condições de crédito oferecidas aos clientes.
O estoque pode estar consumindo o caixa
Estoque parado também representa dinheiro parado.
Compras em excesso, produtos com baixa saída ou falta de controle podem comprometer recursos que seriam necessários para outras despesas da empresa.
O ideal é acompanhar o giro do estoque, identificar produtos com pouca movimentação e realizar as compras com base no histórico de vendas e na demanda real.
As retiradas dos sócios podem estar acima da capacidade da empresa
Misturar as finanças pessoais com as empresariais é um dos principais motivos de desorganização financeira.
Retiradas sem planejamento, pagamentos de despesas pessoais pela conta da empresa e ausência de um pró-labore definido dificultam a identificação do verdadeiro resultado do negócio.
A empresa precisa ter uma conta bancária própria, controles separados e regras claras para a remuneração dos sócios.
A carga tributária pode não estar sendo acompanhada
Os impostos representam uma parcela importante das despesas empresariais.
O enquadramento tributário inadequado, a falta de planejamento e o crescimento do faturamento sem acompanhamento podem fazer com que a empresa pague mais tributos do que esperava.
A análise do regime tributário deve considerar não apenas o faturamento, mas também a atividade exercida, folha de pagamento, margem de lucro, despesas e perspectivas de crescimento.
Falta controle do fluxo de caixa
Sem um fluxo de caixa atualizado, o empresário toma decisões olhando apenas para o saldo bancário.
Porém, o saldo disponível hoje não considera necessariamente as contas que vencerão nos próximos dias.
Um bom fluxo de caixa deve registrar:
- entradas previstas;
- despesas fixas;
- despesas variáveis;
- impostos;
- empréstimos e financiamentos;
- compras e investimentos;
- retiradas dos sócios.
Com essas informações, é possível antecipar dificuldades e tomar decisões com mais segurança.
O que fazer para começar a organizar?
O primeiro passo é realizar um diagnóstico financeiro da empresa.
Analise o faturamento, os custos, as despesas, a margem de lucro, o estoque, as contas a receber e as retiradas dos sócios. Também é importante comparar os resultados mês a mês para identificar alterações e tendências.
Algumas medidas práticas podem ajudar:
- Separar completamente as contas pessoais das empresariais.
- Atualizar o fluxo de caixa diariamente.
- Revisar os preços dos produtos ou serviços.
- Controlar despesas e eliminar desperdícios.
- Acompanhar a margem de lucro.
- Negociar prazos com clientes e fornecedores.
- Manter uma reserva para capital de giro.
- Avaliar periodicamente o regime tributário da empresa.
Não basta faturar: é preciso gerar resultado
Uma empresa financeiramente saudável não é necessariamente aquela que mais vende, mas aquela que consegue transformar suas vendas em lucro e disponibilidade de caixa.
Quando o dinheiro não sobra, o ideal é não esperar a situação se agravar. Com informações organizadas, controles financeiros e acompanhamento contábil, o empresário consegue identificar os pontos que estão comprometendo o resultado e tomar decisões mais assertivas.
A Contabilidade Central pode auxiliar sua empresa na análise dos números, no planejamento tributário e na organização das informações necessárias para uma gestão mais segura.
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